Das ist der Preis des Steuervorteils, und er ist nicht verhandelbar. Eine Basisrente lässt sich beitragsfrei stellen, aber nicht kündigen, nicht beleihen, nicht übertragen und nicht als Kapital auszahlen. Wer damit rechnet, das Geld vorher zu brauchen, gehört ins Depot. Deshalb steht die Basisrente bei uns nie allein, sondern neben einer freien Rücklage.
Die steuerlichen Regeln im Detail
Beiträge zur Basisrente sind Altersvorsorgeaufwendungen nach § 10 Abs. 1 Nr. 2 EStG und in voller Höhe als Sonderausgaben abziehbar. Der Höchstbetrag liegt 2026 bei 30.826 € für Alleinstehende und 61.652 € bei Zusammenveranlagung. Bei Angestellten zählen Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der gesetzlichen Rentenversicherung dagegen; der Spielraum für die Basisrente sinkt entsprechend. Im Vertrag selbst wird nichts besteuert, kein Fondswechsel löst Abgeltungsteuer aus.
Die Rürup-Rente ist Leibrente nach § 22 EStG. Der Besteuerungsanteil richtet sich nach dem Jahr des Rentenbeginns und erreicht für Rentenbeginn ab 2058 100 %. Der Rechner setzt deshalb den vollen Anteil an. Eine Kapitalauszahlung ist nicht möglich, es gibt nur die lebenslange Rente. Hinterbliebene sind nur mit Zusatzbaustein abgesichert.
Auf Veräußerungsgewinne und Ausschüttungen fällt Abgeltungsteuer von 25 % plus Solidaritätszuschlag an, bei Aktienfonds nach 30 % Teilfreistellung. Jährlich wird die Vorabpauschale angesetzt und später angerechnet, der Sparerpauschbetrag von 1.000 € bleibt frei. Jede Umschichtung löst Steuer aus. Dafür ist das Guthaben jederzeit verfügbar und vererbbar.
Wir informieren über diese Regeln, beraten aber nicht steuerlich. Für deinen Fall ist dein Steuerberater zuständig. Stand: 1. September 2026.
Häufige Fragen
Die Beiträge sind in voller Höhe Sonderausgaben, bis zum Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen von 30.826 Euro im Jahr 2026 für Alleinstehende und 61.652 Euro bei Zusammenveranlagung. Bei 42 Prozent Grenzsteuersatz erstattet das Finanzamt auf 3.000 Euro Jahresbeitrag rund 1.260 Euro. Legst du die Erstattung als Zuzahlung wieder in den Vertrag, wächst der Beitrag bei gleichem eigenem Aufwand von 250 auf etwa 430 Euro im Monat.
Ja, und das ist sein größter Vorteil. Die Basisrente ist bis zum Rentenbeginn nicht kündbar, nicht beleihbar und nicht übertragbar, und sie zahlt nur Rente, kein Kapital. Wer vorher Zugriff braucht, ist im Depot richtig.
Voll, mit dem persönlichen Steuersatz im Alter. Für einen Rentenbeginn ab 2058 sind 100 Prozent der Rente steuerpflichtig. Dafür bleiben die Beiträge in der Ansparphase unversteuert. Der Vorteil entsteht aus der Differenz zwischen dem Steuersatz heute und dem im Rentenalter.
Für Selbstständige ohne gesetzliche Rentenversicherung und für Angestellte mit hohem Grenzsteuersatz. Bei Angestellten zählen die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung gegen den Höchstbetrag, der Spielraum für die Basisrente sinkt entsprechend.
Bei niedrigen Depotkosten und einem Endalter, das du nicht überschreitest. Der Rechner zeigt beide Schwellen: die Depotkosten, ab denen die Basisrente vorn liegt, und das Alter, ab dem sie kumuliert mehr ausgezahlt hat.
Wie viel Steuervorteil bei dir ankommt, hängt an deinem Bescheid.
Wir rechnen beide Wege mit echten Tarifen und deinen Zahlen durch und sagen dir, wo bei dir die Grenze liegt. Kostenlos und unverbindlich.