Der Betrieb hängt an Menschen
In kleinen und mittleren Betrieben gibt es meist eine Handvoll Personen, ohne die es nicht läuft: der Inhaber, der Meister, die Person mit den Kundenbeziehungen. Fällt eine davon aus, hilft keine Sachversicherung. Diese Absicherung ist die am häufigsten übersehene im gesamten Firmenprogramm.
Drei Ausfallszenarien
Sie brauchen unterschiedliche Antworten.
Der Betrieb verliert die Person und zugleich die Handlungsfähigkeit: Kredite werden fällig gestellt, Aufträge stornieren, Erben müssen entscheiden. Abgesichert wird das über eine Risikolebensversicherung auf die Schlüsselperson, mit dem Betrieb als Bezugsberechtigten.
Berufsunfähigkeit oder schwere Krankheit. Die Person fällt aus, der Betrieb muss Ersatz einstellen oder Umsatz aufgeben. Für die Person selbst greift die Berufsunfähigkeitsversicherung, für den Betrieb eine gesonderte Lösung.
Sechs Wochen Entgeltfortzahlung, danach Krankengeld für Angestellte, für Selbstständige gar nichts ohne Krankentagegeld. Der Betrieb finanziert die Vertretung, während der Ertrag fehlt.
Kredite, Leasing, Miete und Löhne laufen in allen drei Fällen weiter. Deshalb ist die Frage nicht, ob es eine Absicherung braucht, sondern welche Summe die Zeit überbrückt, bis der Betrieb neu aufgestellt ist.
Wie die Absicherung aufgebaut wird
Die Reihenfolge, die sich in der Praxis bewährt hat.
Zuerst die Verbindlichkeiten. Betriebsmittelkredit, Investitionsdarlehen, Leasingverträge und Bürgschaften: Diese Summen sind bekannt und lassen sich unmittelbar mit einer Risikolebensversicherung auf die Schlüsselperson abdecken. Häufig verlangt die Bank das ohnehin; dann sollte der Vertrag so gestaltet sein, dass er nach Rückzahlung dem Betrieb erhalten bleibt und nicht der Bank.
Dann die Überbrückung. Für die Zeit, in der Ersatz gefunden und eingearbeitet wird, braucht der Betrieb Liquidität. Als Größenordnung dient der Ertragsanteil, der der Person zuzurechnen ist, für zwölf bis vierundzwanzig Monate. Diese Zahl kennt der Betrieb selbst am besten, und wir rechnen sie mit ihm zusammen.
Zuletzt die Person selbst. Der Inhaber, der ausfällt, hat kein Einkommen mehr, während der Betrieb noch läuft. Berufsunfähigkeitsschutz und Krankentagegeld gehören deshalb zwingend dazu, und zwar auf die private Situation gerechnet, nicht auf die betriebliche.
Gestaltung und Bezugsrecht
Wer den Vertrag hält, entscheidet über die Wirkung.
| Gestaltung | Versicherungsnehmer | Bezugsberechtigt | Wirkung |
|---|---|---|---|
| Betriebliche Absicherung | der Betrieb | der Betrieb | Liquidität fließt in das Unternehmen und steht für Kredite, Löhne und Ersatzbeschaffung bereit |
| Absicherung der Familie | die Person privat | Angehörige | Leistung fließt an die Familie und ist dem Zugriff des Betriebs entzogen |
| Kreditabsicherung | der Betrieb oder die Person | die Bank, nachrangig der Betrieb | Deckt gezielt das Darlehen; nach Rückzahlung sollte das Bezugsrecht zurückfallen |
Was mit hineingehört, aber selten mitgedacht wird
Drei Punkte aus der Praxis.
Vollmachten und Zugriffe. Fällt der Inhaber aus, braucht jemand Zugang zu Konto, Verträgen und Systemen. Ohne Vorsorgevollmacht und ohne geregelte Vertretungsbefugnis steht der Betrieb selbst dann still, wenn die Versicherung zahlt. Das ist kein Versicherungsthema, sondern eines für Notar und Anwalt, gehört aber in dieselbe Besprechung.
Gesellschaftsvertrag und Nachfolge. Bei mehreren Gesellschaftern regelt der Vertrag, was mit dem Anteil im Todesfall geschieht. Eine Absicherung, die den überlebenden Gesellschaftern die Auszahlung der Erben ermöglicht, ist eine gängige Gestaltung. Die Formulierung im Gesellschaftsvertrag gehört zum Anwalt, die Berechnung der Summe können wir übernehmen.
Steuerliche Behandlung. Ob Beiträge Betriebsausgabe sind und wie eine Leistung zu versteuern ist, hängt von der Gestaltung ab, insbesondere von Versicherungsnehmer und Bezugsrecht. Wir stellen die Varianten dar; die Bewertung nimmt die Steuerberatung vor.
Gesellschaftsvertragliche Regelungen, Vollmachten und Nachfolgegestaltung sind Rechtsberatung und gehören zu Anwalt und Notar. Die steuerliche Behandlung von Beiträgen und Leistungen beurteilt der Steuerberater. Wir bringen die Versicherungsseite und die Zahlen, auf denen die Entscheidung aufbaut.
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Personenrisiko besprechen
Wer trägt den Betrieb, welche Verbindlichkeiten bestehen, und wie lange dauert es, Ersatz zu finden?
Wir melden uns innerhalb von 24 Stunden bei dir.
Fragen und Antworten
Zu Gestaltung, Summe und Zuständigkeit.
Wie hoch sollte die Summe sein?
Als Orientierung dienen zwei Größen: die offenen Verbindlichkeiten und der Ertragsanteil der Person für zwölf bis vierundzwanzig Monate. Die erste Zahl ist bekannt, die zweite schätzt der Betrieb selbst am besten ein. Wir rechnen beide zusammen und leiten daraus die Versicherungssumme ab.
Wer sollte Versicherungsnehmer sein?
Für die betriebliche Absicherung der Betrieb, damit die Liquidität dort ankommt, wo sie gebraucht wird. Für die Familie die Person privat. Beides parallel ist üblich und sinnvoll, weil es zwei verschiedene Zwecke sind.
Die Bank verlangt eine Risikolebensversicherung. Ist das dasselbe?
Nicht ganz. Eine an die Bank abgetretene Police deckt das Darlehen, nicht den Ausfall der Person für den Betrieb. Sinnvoll ist eine Gestaltung, bei der das Bezugsrecht nach Rückzahlung an den Betrieb zurückfällt, statt den Vertrag zu kündigen.
Sind die Beiträge Betriebsausgabe?
Das hängt von der Gestaltung ab, insbesondere davon, wer Versicherungsnehmer und wer bezugsberechtigt ist. Wir stellen die Varianten dar, die steuerliche Bewertung nimmt der Steuerberater vor. Eine Steuerberatung dürfen wir nicht leisten.
Was ist mit dem Ausfall durch Krankheit statt Tod?
Für die Person greift die Berufsunfähigkeitsversicherung, für die Zeit der Erkrankung das Krankentagegeld. Der Betrieb braucht darüber hinaus Liquidität für Vertretung und laufende Kosten; das lässt sich über die Summenhöhe und über eine Betriebsunterbrechungsdeckung für Personenausfall abbilden, sofern der Versicherer sie anbietet.
Wir sind zwei Gesellschafter. Was ist zu beachten?
Der Gesellschaftsvertrag regelt, was mit dem Anteil im Todesfall passiert. Eine verbreitete Gestaltung sichert den überlebenden Gesellschaftern die Mittel, um die Erben auszuzahlen. Die Formulierung gehört zum Anwalt, die Summenberechnung übernehmen wir.
Verfasst und geprüft von Dennis Lobeck, Versicherungsmakler mit Erlaubnis nach § 34d Abs. 1 GewO und Finanzanlagenvermittler nach § 34f Abs. 1 GewO. Zuletzt geprüft: 7. September 2026.
Diese Seite beschreibt die Absicherung von Schlüsselpersonen allgemein. Gesellschaftsvertragliche Regelungen und Vollmachten gehören zu Anwalt und Notar, die steuerliche Behandlung zum Steuerberater. Wir vermitteln und betreuen die Versicherungen.